根據(jù)省、市縣相關(guān)精神和規(guī)定，為做好我局人口與計(jì)劃生育工作，結(jié)合我局實(shí)際，將在20__年度做好以下工作：
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化責(zé)任意見。實(shí)行一把手親自負(fù)總責(zé)，做到有領(lǐng)導(dǎo)小組、有分管領(lǐng)導(dǎo)、兼職專干、履行好各自的職責(zé)。認(rèn)真組織干部職工學(xué)習(xí)人口與計(jì)劃生育相關(guān)法律法規(guī)、政策文件，強(qiáng)化人口與計(jì)劃生育工作的責(zé)任意識。
二、對本單位已婚男女職工夫婦進(jìn)行全面的造冊登記(未婚的男女職工或超過49周歲的女職工不予登記)，填寫好已婚育齡夫婦情況登記表。
三、建立環(huán)孕檢制度，組織局女干部職工要在全縣集中環(huán)孕檢期間進(jìn)行環(huán)孕檢;不得漏檢。
四、堅(jiān)持上報計(jì)劃生育工作信息，按時向計(jì)生主管部門上月報、季報和統(tǒng)計(jì)資料。
五、對在本單位出租房居住、租賃的外來人員納入本單位計(jì)劃生育管理范圍，并簽訂不違反計(jì)劃生育保證書。
六、協(xié)助新“三送點(diǎn)”、農(nóng)村建設(shè)點(diǎn)做好人口與計(jì)劃生育工作，確保該點(diǎn)在省、市、縣計(jì)劃生育檢查不出現(xiàn)問題。
3月30日至31日，20__年人民銀行內(nèi)審工作會議在南京召開。會議對人民銀行內(nèi)審部門設(shè)立十年來的工作進(jìn)行了全面總結(jié)，充分肯定了內(nèi)審工作取得的成績，深入闡述了當(dāng)前形勢下做好內(nèi)審工作的重要意義，明確了今后一個時期加強(qiáng)內(nèi)審工作的思路和重點(diǎn)，并提出了具體要求。會議對人民銀行內(nèi)審工作先進(jìn)集體和先進(jìn)個人進(jìn)行了表彰，宣布了20__年度優(yōu)秀內(nèi)審項(xiàng)目。人民銀行黨委委員、行長助理郭慶平出席會議并講話。
郭慶平在講話中指出，自從1998年人民銀行設(shè)立專門的內(nèi)審部門以來，為人民銀行職能的依法有效履行做出了重要貢獻(xiàn)。近年來，在加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)、履行審計(jì)職能、創(chuàng)新工作管理、促進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)等方面開展了卓有成效的工作，促進(jìn)內(nèi)審工作的質(zhì)量和水平邁上了新的臺階。
干部隊(duì)伍建設(shè)不斷加強(qiáng)，內(nèi)審工作基礎(chǔ)得到進(jìn)一步鞏固。各級內(nèi)審部門按照“監(jiān)督同級、下查一級”這一基本工作模式，采取全面性審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合的方式，扎實(shí)開展了大量的審計(jì)工作，充分發(fā)揮了內(nèi)審工作查處違規(guī)、健全控制、服務(wù)管理、支持決策的職能作用。在開展全面性審計(jì)的同時，各級內(nèi)審部門還圍繞人民銀行中心工作和有關(guān)重點(diǎn)領(lǐng)域，扎實(shí)開展各類專項(xiàng)審計(jì)，并加強(qiáng)對有關(guān)重點(diǎn)領(lǐng)域、重要事項(xiàng)的綜合性、持續(xù)性審計(jì)。根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，各級分支機(jī)構(gòu)和總行有關(guān)部門進(jìn)一步完善了管理制度、強(qiáng)化了控制措施，審計(jì)的建設(shè)性作用得到充分發(fā)揮。同時，各級內(nèi)審部門積極探索創(chuàng)新內(nèi)審工作組織管理，切實(shí)提高工作水平;大力促進(jìn)人民銀行內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)，積極開展內(nèi)部控制審計(jì)。
郭慶平強(qiáng)調(diào)，20__年，隨著國際金融危機(jī)的進(jìn)一步蔓延，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨著嚴(yán)峻復(fù)雜的局面，這對人民銀行履行金融調(diào)控、金融穩(wěn)定、金融服務(wù)職責(zé)提出了嚴(yán)峻的考驗(yàn)。新的形勢和任務(wù)，對維護(hù)人民銀行聲譽(yù)和形象、提高人民銀行社會公信力提出了新的、更高的要求。以科學(xué)、高效的內(nèi)部審計(jì)工作，促進(jìn)人民銀行職能的正確履行和人民銀行事業(yè)的健康發(fā)展，是人民銀行內(nèi)審工作的根本任務(wù)，是內(nèi)審部門最重要的科學(xué)發(fā)展實(shí)踐。
對此，郭慶平強(qiáng)調(diào)指出，一是要鞏固基礎(chǔ)，繼續(xù)加強(qiáng)和深化合規(guī)性審計(jì)，通過審計(jì)嚴(yán)肅查處違規(guī)，有效防范風(fēng)險。要將抓住關(guān)鍵、突出重點(diǎn)作為制定審計(jì)計(jì)劃、配置審計(jì)資源的根本依據(jù)，通過對以往審計(jì)成果的認(rèn)真梳理和綜合分析，確定合規(guī)性審計(jì)的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié);要把查深查透、保證質(zhì)量作為內(nèi)審工作管理的核心內(nèi)容，同時作為內(nèi)審人員的基本職業(yè)道德規(guī)范，堅(jiān)持內(nèi)部審計(jì)的職業(yè)審慎性，在審計(jì)過程中善于發(fā)現(xiàn)線索，并且抓住疑點(diǎn)一查到底;要堅(jiān)持立足監(jiān)督、著眼服務(wù)的工作理念，提高審計(jì)意見和建議的質(zhì)量;要通過落實(shí)整改責(zé)任、加強(qiáng)后續(xù)審計(jì)等方法，確保審計(jì)整改措施的貫徹落實(shí)。
二是積極拓展，全面履行內(nèi)審工作職責(zé)，確保內(nèi)部審計(jì)不留死角、不留空白。內(nèi)部審計(jì)要緊密圍繞組織機(jī)構(gòu)目標(biāo)來開展工作，凡是可能影響組織目標(biāo)充分實(shí)現(xiàn)的領(lǐng)域，都應(yīng)納入審計(jì)關(guān)注的視野。
三是加大力度，進(jìn)一步推進(jìn)人民銀行內(nèi)控體系建設(shè)。首先，要在原來的分支行內(nèi)部控制指引的基礎(chǔ)上，制定一個適用于人民銀行全系統(tǒng)的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)指南，以進(jìn)一步全面推動內(nèi)部控制建設(shè)工作。其次，要進(jìn)一步加強(qiáng)對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重要問題和有關(guān)典型案例的內(nèi)控缺陷分析工作，為各級行領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門加強(qiáng)管理、完善控制提供有價值的參考。再次，要繼續(xù)完善并大力開展內(nèi)部控制審計(jì)工作，將內(nèi)部控制審計(jì)確立為一種專門的審計(jì)類型。最后，內(nèi)審部門要加強(qiáng)內(nèi)部控制、風(fēng)險管理的理論研究和宣傳工作，努力使風(fēng)險和內(nèi)控理念在全行系統(tǒng)深入人心，探索組織開展內(nèi)部控制自我評估等工作。
四是探索創(chuàng)新，切實(shí)推進(jìn)人民銀行內(nèi)審工作轉(zhuǎn)型。要善于總結(jié)自己的經(jīng)驗(yàn)，善于學(xué)習(xí)別人的經(jīng)驗(yàn)，善于消化吸收再創(chuàng)新。
最后，郭慶平希望人民銀行內(nèi)審人員要進(jìn)一步發(fā)揚(yáng)誠實(shí)守信、堅(jiān)持原則、嚴(yán)格自律、開拓創(chuàng)新精神，講大局、講團(tuán)結(jié)、講配合，成為一支作風(fēng)過硬、業(yè)務(wù)過硬、政治過硬的隊(duì)伍。
一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作總體思路：
1、今后5年公司審計(jì)工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等并重。
2、20__年審計(jì)工作重點(diǎn)是：以內(nèi)控制度審計(jì)為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，提高審計(jì)工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計(jì)意見的落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，即在實(shí)施審計(jì)監(jiān)督同時，提高審計(jì)服務(wù)職能。
二、20__年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下：
1、完善審計(jì)內(nèi)控制度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善
⑴ 首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計(jì)工作有據(jù)可依，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)辦法》三項(xiàng)內(nèi)審制度。
⑵ 內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整、保證會計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，20__年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計(jì)重點(diǎn)，提高審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量，有針對性的提出審計(jì)意見，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運(yùn)行。
⑶ 通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))，因此，費(fèi)用開支喪失了計(jì)劃性，部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍。審計(jì)將配合財務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理辦法，制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，同時使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件。
2、以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì)，通過經(jīng)營業(yè)績審計(jì)不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。
在開展經(jīng)營業(yè)績審計(jì)時，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng)搞好任中審計(jì)，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。
⑴ 對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(jì)(年度審計(jì)、半年度審計(jì))：
通過對下屬企業(yè)__年度經(jīng)營業(yè)績審計(jì)，出具審計(jì)報告，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。
通過對20__年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營政策、落實(shí)經(jīng)營管理措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益。
⑵ 結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項(xiàng)審計(jì)，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行
①收入合同審計(jì)
集團(tuán)實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)行審計(jì)。
②在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)
集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核，并在erp中實(shí)行預(yù)算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計(jì)，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法性。
③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)
近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計(jì)，因此，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收、付款進(jìn)行審計(jì)。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。
1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí)，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險的`目的。
2、與集團(tuán)公司各職能部門，尤其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通，將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時通報，避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。
四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。
1、__年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動，審計(jì)崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí)，20__年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量。
2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計(jì)有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。
3、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進(jìn)行座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基矗
4、通過審計(jì)回訪，落實(shí)審計(jì)問題整改，同時也使審計(jì)部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好服務(wù)企業(yè)。
5、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計(jì)人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。
1、本級財政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)（省定）。以促進(jìn)加強(qiáng)財政預(yù)算管理，規(guī)范財政資金分配行為，逐步構(gòu)建和完善公共財政制度為目標(biāo)，組織市、縣(市)、區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)對20__年度本級財政預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)檢查預(yù)算編制和執(zhí)行、預(yù)算超收收入的分配使用、轉(zhuǎn)移支付資金的管理使用、供電供水等附加的征收和使用情況，揭露和查處預(yù)算超收收入分配使用不合理不合規(guī)，轉(zhuǎn)移支付資金管理使用混亂以及預(yù)算編制不科學(xué)、違反財經(jīng)法紀(jì)和執(zhí)行財政改革政策不嚴(yán)等問題。6月底結(jié)束。
2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)債審計(jì)（省定、全省大交叉）。以摸清鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)情況，促進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)健康運(yùn)行為目標(biāo)，組織市、縣(市)、區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)債情況進(jìn)行清理審計(jì)，摸清鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)債的數(shù)量、種類及用途，揭示負(fù)債形成的原因，并有針對性地提出審計(jì)建議，為市委、市政府化解鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)提供決策依據(jù)。4月底結(jié)束。
3、財政決算審計(jì)。以摸清財政運(yùn)行管理現(xiàn)狀，促進(jìn)深化財政改革，提高財政運(yùn)行質(zhì)量為目標(biāo)，對陽新縣(省廳審計(jì))、西塞山區(qū)(市定上年結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目)20__-20__年度財政決算進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)財政收支狀況及運(yùn)行質(zhì)量，地方政府管理和運(yùn)作本級財政，財稅部門預(yù)算管理和理財治稅情況，以及各項(xiàng)財政資金管理使用的合法、合規(guī)情況，揭露和查處財政收入質(zhì)量不高、執(zhí)行各項(xiàng)財政改革政策不到位、違反國家稅收征管政策等問題。8月底結(jié)束。
4、財政四項(xiàng)改革政策執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查（市定）。結(jié)合預(yù)算執(zhí)行審計(jì)對有關(guān)單位執(zhí)行財政四項(xiàng)改革政策情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。6月底結(jié)束。
二、行政事業(yè)審計(jì)
5、市直及有關(guān)單位財務(wù)收支審計(jì)（市定）。以促進(jìn)規(guī)范預(yù)算管理，提高財政資金使用效益和財政財務(wù)管理水平為目標(biāo)，對市政公用事業(yè)局、市______支隊(duì)、市人事局等3家行政事業(yè)單位20__財務(wù)收支以及市人民政府駐上海聯(lián)絡(luò)處20__-20__年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)查處虛報支出項(xiàng)目騙取財政預(yù)算資金，利用職權(quán)亂收費(fèi)、亂攤派、亂罰款，違反收支兩條線，亂發(fā)亂補(bǔ)，用______大吃大喝及______旅游，私設(shè)“小金庫”等問題。11月底結(jié)束。
6、醫(yī)院行業(yè)審計(jì)（市定）。以促進(jìn)加強(qiáng)醫(yī)院財務(wù)管理，規(guī)范醫(yī)院行業(yè)收費(fèi)行為，加強(qiáng)藥品和醫(yī)療設(shè)備采購管理為目標(biāo)，組織全市審計(jì)機(jī)關(guān)對黃石市中心醫(yī)院(上年結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目)、黃石市一醫(yī)院、黃石市二醫(yī)院、黃石市四醫(yī)院、黃石市結(jié)核病防治院所等5家市級醫(yī)院和大冶市、陽新縣各1家本級醫(yī)院20__年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)查處違規(guī)亂收費(fèi)、亂加價、盲目采購大型醫(yī)療設(shè)備造成閑置和浪費(fèi)、在藥品、醫(yī)療設(shè)備采購環(huán)節(jié)拿回扣等問題，促進(jìn)降低醫(yī)療成本，解決人民群眾看病貴問題，為我市公共衛(wèi)生體制建設(shè)服務(wù)。6月底結(jié)束。
7、學(xué)校行業(yè)審計(jì)（市定）。以促進(jìn)加強(qiáng)學(xué)校財務(wù)管理，規(guī)范教育行業(yè)收費(fèi)行為為目標(biāo)，組織全市審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)市實(shí)驗(yàn)高中、市六中2所市級學(xué)校和四個城區(qū)各1所本級學(xué)校20__年度財務(wù)收支情況。重點(diǎn)查處學(xué)校亂收費(fèi)、亂辦班等問題，深刻分析問題產(chǎn)生的原因，提出改進(jìn)措施和建議，為加強(qiáng)我市教育體制建設(shè)決策服務(wù)。6月底結(jié)束。
三、專項(xiàng)資金審計(jì)
8、五項(xiàng)社會保障資金審計(jì)（省定）。以摸清社會保障資金管理現(xiàn)狀，促進(jìn)加強(qiáng)資金管理，完善我市社會保障體系建設(shè)為目標(biāo)，按照審計(jì)署的統(tǒng)一部署，組織對市本級、大冶市、陽新縣20__年度企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、失業(yè)保險基金、企業(yè)年金和工傷保險基金、生育保險基金等5項(xiàng)社會保障資金進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)檢查各項(xiàng)基金收入的真實(shí)完整性和支出的合法合規(guī)性，揭露和查處擠占挪用、損失浪費(fèi)等問題，保障資金安全完整，維護(hù)社會弱勢群體的利益。6月底結(jié)束。
9、扶貧資金審計(jì)（省定）。以促進(jìn)市委、市政府扶貧工作方針、政策的貫徹落實(shí)，保障我市扶貧開發(fā)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)為目標(biāo)，組織對陽新縣20__至20__年度扶貧開發(fā)專項(xiàng)資金進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)檢查扶貧資金的撥付、管理和使用，以及扶貧開發(fā)項(xiàng)目建設(shè)及效益情況，揭露和查處有意拖欠、虛列支出、擠占挪用和損失浪費(fèi)等問題。6月底結(jié)束。
10、三項(xiàng)市級專項(xiàng)資金審計(jì)（市定）。以促進(jìn)專項(xiàng)資金加強(qiáng)管理，提高資金使用效益為目標(biāo)，對城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)、教育附加費(fèi)、糧食儲備基金20__-20__年度的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)。6月底結(jié)束。
四、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)
11、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)（市定）。以促進(jìn)加強(qiáng)項(xiàng)目管理，規(guī)范投資行為，提高投資效益為目標(biāo)，對黃石理工學(xué)院、市城投公司等市政府投資1000萬元以上項(xiàng)目進(jìn)行決算審計(jì)。重點(diǎn)檢查工程投資是否履行了相關(guān)審批程序，工程質(zhì)量和資金使用效益如何，揭露違______采購和招投標(biāo)程序、擠占挪用項(xiàng)目資金、虛報工程造價和損失浪費(fèi)等違紀(jì)違規(guī)問題，為完善我市投資體制服務(wù)。11月底結(jié)束。
12、國外援貸款項(xiàng)目審計(jì)（省定）。以促進(jìn)加強(qiáng)管理，合理有效利用外資，提高資金使用效益和外債償還能力為目標(biāo)，根據(jù)審計(jì)署授權(quán)，組織對世行貸款公共衛(wèi)生項(xiàng)目、磁湖污水治理工程項(xiàng)目、日本協(xié)力銀行貸款城市防洪項(xiàng)目、結(jié)核病控制項(xiàng)目(衛(wèi)Ⅴ)、林業(yè)持續(xù)發(fā)展項(xiàng)目(林業(yè)四期)等國外援貸款建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)檢查國外貸援資金和本級配套建設(shè)資金到位和使用、項(xiàng)目設(shè)備采購和使用、提款報賬等情況，揭露項(xiàng)目執(zhí)行中存在的違反國家法規(guī)和國外貸援款項(xiàng)目協(xié)定，以及內(nèi)部控制存在重大缺陷等問題。7月底結(jié)束。
五、國有及國有控股企業(yè)審計(jì)
13、國有及國有控股企業(yè)審計(jì)。以摸清家底，揭示風(fēng)險，促進(jìn)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益和競爭能力為目標(biāo)，組織對市糧食儲備公司20__-20__年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益的真實(shí)、合法性，揭露企業(yè)會計(jì)信息失真、因決策失誤、管理不善導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失和損失浪費(fèi)等問題，嚴(yán)肅查處內(nèi)外勾結(jié)、弄虛作假、侵占國有資產(chǎn)的行為。以資產(chǎn)的盈利性、流動性和安全性為尺度，從資產(chǎn)營運(yùn)結(jié)果和資產(chǎn)構(gòu)成方面，分析評價企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量，促進(jìn)企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度、健全內(nèi)部控制和自我約束機(jī)制，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。11月底結(jié)束。
六、社會中介機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報告核查
14、社會中介機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報告核查（市定）。以規(guī)范社會中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)行為為目標(biāo)，組織對部分社會中介機(jī)構(gòu)出具的相關(guān)審計(jì)報告進(jìn)行核查，重點(diǎn)揭露違反執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則、串通作弊、出具虛假報告、造成國有資產(chǎn)和政府資金流失等問題，促進(jìn)提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量。11月底結(jié)束。
七、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
15、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。以加強(qiáng)對權(quán)力的監(jiān)督與制約，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部認(rèn)真履行職責(zé)，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)為目標(biāo)，組織對黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和國有及國有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部在行使經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行監(jiān)督權(quán)中，重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策情況、重要經(jīng)濟(jì)政策法規(guī)執(zhí)行情況、重點(diǎn)資金、資產(chǎn)管理使用情況，并探索離任審計(jì)與任中審計(jì)結(jié)合、合法合規(guī)性審計(jì)和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)并重的路子，以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法行政，廉潔自律，提高經(jīng)濟(jì)管理水平。
20__年是聯(lián)合通航的開局之年，也是空客項(xiàng)目推進(jìn)的關(guān)鍵之年。18年財務(wù)審計(jì)部根據(jù)項(xiàng)目推進(jìn)進(jìn)程及公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，分階段建立并完善財務(wù)體系，包括制度建設(shè)及流程、OA設(shè)計(jì)?，F(xiàn)將若干重點(diǎn)工作總結(jié)如下：
一、重點(diǎn)工作總結(jié)
1、財務(wù)制度建設(shè)
（1）制定并試行部分重點(diǎn)財務(wù)制度。根據(jù)前期業(yè)務(wù)需要，我部門單獨(dú)制定了《備用金管理辦法》、《付款報銷審批管理制度》、《預(yù)算管理制度》、《出國人員費(fèi)用開支管理辦法》，跟綜合部共同制定了《國內(nèi)出差管理制度》、《公務(wù)接待管理制度》；目前以上六部制度均在試行階段。
（2）草擬及修改部分財務(wù)制度。根據(jù)制度試行出現(xiàn)的問題修改了《付款報銷審批管理制度》、《預(yù)算管理制度》；同時根據(jù)公司發(fā)展，草擬了《大額資金使用管理制度》和《資金管理制度》。
2、財務(wù)核算及稅務(wù)工作
（1）OA及用友財務(wù)軟件上線。完成OA前期需求調(diào)研及培訓(xùn)實(shí)施工作，現(xiàn)將OA管理移交綜合部；完成用友軟件的實(shí)施及調(diào)試，及用友與OA端口對接開發(fā)工作，可實(shí)現(xiàn)自動做賬功能。
（2）嚴(yán)格按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則填制憑證、處理賬務(wù)并對外出具唯一版本的財務(wù)報表，確保對外報稅、審計(jì)的合規(guī)、合法性。
（3）辦理完畢增值稅小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)一般納稅人工作。實(shí)現(xiàn)增值稅可抵扣，方便以后公司實(shí)現(xiàn)銷售收入時的抵扣稅工作。
（4）上線最新稅控系統(tǒng)，完成報稅配套工作。根據(jù)稅務(wù)局要求，上線最新的金稅三期稅控系統(tǒng)，并申請納稅相關(guān)的軟硬件。
3、資金及預(yù)算工作
（1）每周發(fā)布資金周報及重大資金事項(xiàng)。每周以周報形式向領(lǐng)導(dǎo)發(fā)送本周資金收支狀況及重大資金事項(xiàng)明細(xì)，便于領(lǐng)導(dǎo)掌握公司資金動向。
（2）試行備用金制度。公司創(chuàng)建初期各類小額支出較多，為提高效率，財務(wù)審計(jì)部特制訂《備用金管理辦法》，允許綜合部借取5萬元作為備用金，周報月清。
（3）完成委貸1.5億元發(fā)放。因自有資金不足，為按期支付直升機(jī)預(yù)付款1800萬歐元，財務(wù)審計(jì)部積極聯(lián)系包括銀行、證券、租賃在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)辦理貸款，如：國開行、進(jìn)出口行、農(nóng)行、東吳證券、青銀金租等。但因時間緊張、資料不足，最終向集團(tuán)申請委貸1.5億元，并于11月30日由銀行發(fā)放到位。
（5）試行月度預(yù)算工作。公司自20__年9月份開始試行預(yù)算制度，考慮到公司建立初期業(yè)務(wù)可預(yù)測性較差，前期實(shí)行月度預(yù)算，暫不納入考核。
4、財務(wù)管理規(guī)范方面
（1）推行《未辦結(jié)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表》。為防止出現(xiàn)長期不報銷、不及時索取發(fā)票、不清借款及備用金的情況，特設(shè)置《未辦結(jié)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表》，公開通報未辦結(jié)業(yè)務(wù)情況。
（2）規(guī)范報銷、付款流程及填制要求。通過發(fā)布管理文件及日常業(yè)務(wù)矯正，規(guī)范公司內(nèi)的報銷、付款業(yè)務(wù)，包括憑證填寫、票據(jù)索要、OA流程辦理等。
5、項(xiàng)目談判工作
（1）分析匯報空客提供的財務(wù)模型。配合談判進(jìn)度，集中分析空客提供的若干財務(wù)模型版本，提出意見及問題并匯報。
（2）根據(jù)談判需要編制項(xiàng)目財務(wù)模型及測算。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)及項(xiàng)目需求進(jìn)行財務(wù)測算，包括內(nèi)部收益率、投資回收期等；負(fù)責(zé)編制代表中方觀點(diǎn)的項(xiàng)目財務(wù)模型，并向空客提供正式版本。
（3）負(fù)責(zé)解決各談判小組財務(wù)方面的問題。部門根據(jù)公司談判小組的設(shè)置分派專人參與談判工作，包括文本審定、現(xiàn)場談判及其他相關(guān)財務(wù)方面的工作。
二、現(xiàn)存問題及改進(jìn)措施
1、財務(wù)制度體系尚不完善。隨著公司業(yè)務(wù)逐步開展，一些新的財務(wù)制度需及時制定，如：《項(xiàng)目資金審批管理制度》用于規(guī)定后續(xù)工程土建等項(xiàng)目的資金審批管理?，F(xiàn)行制度也需要根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)的變化及時更新。
2、OA中財務(wù)部分流程仍需改進(jìn)。隨著OA的廣泛使用，一些財務(wù)流程出現(xiàn)了或大或小的問題，比如：差旅費(fèi)報銷界面計(jì)算不方便、科目設(shè)置不便捷、預(yù)算模塊功能不全等，這些問題會影響審批效率及效果，需跟泛微及時對接優(yōu)化方案并改進(jìn)。
3、部分報銷業(yè)務(wù)仍存在拖沓問題。比如：國外出差、大型會議或談判等事項(xiàng)的報銷時點(diǎn)與業(yè)務(wù)發(fā)生時點(diǎn)相距較長，甚至跨月，會影響預(yù)算及核算工作。應(yīng)每周定期通報未辦結(jié)業(yè)務(wù)，并考慮充分利用OA時限控制的方式提高報銷效率。
4、預(yù)算編制不規(guī)范，執(zhí)行結(jié)果偏差大。預(yù)算試行3個月，存在諸多問題，比如預(yù)算編制說明不規(guī)范，預(yù)算數(shù)據(jù)較實(shí)際業(yè)務(wù)偏差較大等。雖有業(yè)務(wù)難以預(yù)測的客觀原因，但仍需在預(yù)算培訓(xùn)、制度規(guī)范和執(zhí)行控制方面改進(jìn)，盡可能將預(yù)算與實(shí)際業(yè)務(wù)靠攏。
三、20__年重點(diǎn)工作計(jì)劃
1、融資計(jì)劃。20__年的土地購置、開工建設(shè)將會需要大量的資金，財務(wù)審計(jì)部會根據(jù)實(shí)際的用款需求對接外部金融機(jī)構(gòu)。
（1）預(yù)計(jì)以自有資金購買土地，并以土地及在建工程抵押為條件申請項(xiàng)目貸款；
（2）以股東擔(dān)保申請流動資金貸款，用于支付直升機(jī)貨款。
2、繼續(xù)推行月度預(yù)算。自20__年起正式通過OA預(yù)算模塊實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制，同時針對全體員工進(jìn)行預(yù)算培訓(xùn)，規(guī)范大家編制預(yù)算的格式和依據(jù)；每月定期發(fā)布預(yù)算執(zhí)行分析，協(xié)助各部門審核預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，力爭預(yù)算與實(shí)際靠攏。
3、招標(biāo)引入“四大”，全面介入談判，及后續(xù)項(xiàng)目運(yùn)營管理。為配合談判進(jìn)展，擬以正式招標(biāo)的方式選擇四大會計(jì)師事務(wù)所中的一家提供咨詢服務(wù)。服務(wù)內(nèi)容包括：財務(wù)模型數(shù)據(jù)分析及測算、談判介入及策略輔導(dǎo)、項(xiàng)目安排及節(jié)點(diǎn)管理，項(xiàng)目落地后稅收政策籌劃、銷售管理優(yōu)化等。
4、加強(qiáng)內(nèi)控、優(yōu)化流程，提高工作效率及會計(jì)核算的規(guī)范化。優(yōu)化OA審批流程，提高審批權(quán)限等級 ，降低審批風(fēng)險；細(xì)化財務(wù)核算，提高會計(jì)核算的規(guī)范化。
5、優(yōu)化財務(wù)制度，完善財務(wù)制度體系。優(yōu)化已有制度以適應(yīng)公司發(fā)展；根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展，補(bǔ)充建立財務(wù)管理辦法，例如基建需要制定的《項(xiàng)目資金審批管理制度》。
6、參加外部財務(wù)培訓(xùn)，提高部門業(yè)務(wù)素質(zhì)。初步計(jì)劃加入諸如大成方略這一類的大型財務(wù)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的會員，方便及時掌握國內(nèi)稅務(wù)及會計(jì)政策變化，提高部門人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險。