報告可以記錄某個項目或事件的成果和經(jīng)驗教訓，并為未來的工作提供參考。關于財務審計整改報告應該寫成什么樣的？快來看看關于財務審計整改報告，本文為你提供關于財務審計整改報告寫作技巧和示例！
20_年2月至4月,貴局對金哲旺同志20_年1月至20_年12月任永嘉縣醫(yī)療保障局黨組書記、局長期間的經(jīng)濟責任履行情況進行了審計。我局高度重視本次審計工作，針對報告中提出的問題，進行認真整改，現(xiàn)將整改結(jié)果報告如下：
一、提高站位，切實加強審計整改工作。
一是直面問題，加強組織領導。多次召開審計整改落實工作會議，進一步統(tǒng)一思想，成立由黨組書記、局長金哲旺任組長的審計整改落實工作領導小組，負責審計整改工作的組織領導，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，進一步明確整改要求，落實整改任務，壓實整改責任，用過硬、徹底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做實審計整改工作。
二是聚焦問題，細化責任落實。及時制定整改工作方案，把落實問題整改作為當前一項重大政治任務，各責任領導和責任科室、單位按照整改方案的總體部署，進一步細化整改措施，責任人和完成時限，做到整改一個、銷號一個，確保事事有著落、件件有回音。
三是轉(zhuǎn)化問題，達到標本兼治。要堅持問題導向，用好審計成果推動問題解決。以此次審計問題整改工作為契機，在抓好集中整改的同時，深刻反思、認真剖析問題產(chǎn)生的深層次原因，研究杜絕類似問題發(fā)生。
二、多措并舉，嚴格落實審計整改任務。
(一)政策貫徹落實未到位方面整改情況。
1.關于“公立醫(yī)院醫(yī)療服務價格聯(lián)調(diào)落實不到位”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：截至6月20日，全縣所有公立醫(yī)院均已完成醫(yī)療服務價格調(diào)整，涉及多收費用已全部追回。
2.關于“未制定緊急就醫(yī)的具體規(guī)定”的`整改情況
整改情況：已完成
主要措施：針對永嘉蛇傷?？崎T診部緊急就醫(yī)報銷問題，我局通過多次上門服務，目前已將永嘉蛇傷?？崎T診部納入醫(yī)保定點醫(yī)療機構。
3.關于“軟件正版化政策執(zhí)行不到位”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：已于6月28日制作軟件正版化申請表，向永嘉縣使用正版軟件工作領導小組辦公室備案。同時加強正版軟件的推廣使用，確保今后全員配置正版軟件。
(二)內(nèi)控制度不健全，管理不規(guī)范。
1.關于“公務接待管理不規(guī)范”的整改情況。
整改情況：已完成
主要措施：在知曉問題后，我局迅速行動，核對公務接待報銷件。目前已針對缺少的相關清單、函、審批表等材料進行整改。同時，通過組織科室人員學習相關制度，進一步規(guī)范和加強公務接待工作，防止類似情況再次發(fā)生。
2.關于“差旅費報銷不規(guī)范”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：對20_年以來涉及交通費、差旅費有關情況進行全面排查。對相關人員進行批評教育，并開展業(yè)務培訓，組織全員對財務制度進行學習，要求嚴格按照《關于印發(fā)永嘉縣機關工作人員差旅費管理規(guī)定的通知》(永財行〔20_〕529號)文件規(guī)定執(zhí)行。
(三)醫(yī)保基金支付管理不到位
1.關于“單味不予支付中藥納入醫(yī)?；鸾Y(jié)算”、“支付部分不符人員醫(yī)保待遇”、“支付醫(yī)院違規(guī)收費項目醫(yī)保待遇”、“醫(yī)保支付死亡后人員醫(yī)療費用”的整改情況。
整改情況：已完成
主要措施：一是針對審計報告中披露的問題舉一反三，發(fā)放問題清單，讓醫(yī)院開展自查，并于5月底至6月初陸續(xù)通知各醫(yī)藥機構要求足額退回違規(guī)資金。二是加強審核工作。已重新梳理內(nèi)部審核標準，并加強審核組人員培訓。三是深挖問題線索，嚴厲打擊欺詐騙保，目前已行政立案7起。
(四)信息系統(tǒng)存在漏洞
1.關于“大病保險核算存在缺陷”、“信息系統(tǒng)設置調(diào)整滯后”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：自20_年2月1日起，我縣將老舊的醫(yī)保信息系統(tǒng)全面更換，已上線全市統(tǒng)一的醫(yī)保信息系統(tǒng)。經(jīng)測試，大病保險費用核算均已按政策實施，人員變動分段核算計算規(guī)則已調(diào)整到位。同時，今后醫(yī)保政策變動涉及的系統(tǒng)調(diào)整將由市局統(tǒng)一進行，確保全市同步完成。
(五)其他問題
1.關于“固定資產(chǎn)管理不規(guī)范”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：我局已在4月19日對固定資產(chǎn)進行全面盤點核對，厘清底數(shù)。同時確定專人負責該項工作，做好定期核對盤點。
2.關于“差旅費超預算支出”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：加強對預算支出的管理，不超預算安排支出。同時，今后在編制次年預算時，要科學測算資金，精準編制預算。
三、舉一反三，有效鞏固審計整改成果
(一)完善制度建設。以審計整改為契機，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，舉一反三，既要治標，更要治本，通過完善內(nèi)部制度建設，優(yōu)化業(yè)務操作規(guī)程，強化制度執(zhí)行，最大限度降低人為風險因素，切實堵住各領域各環(huán)節(jié)風險點，全面構建基金風險防控長效機制。
(二)加強數(shù)字賦能。加快數(shù)字化改革，持續(xù)深化部門間業(yè)務協(xié)同與信息共享，加快完善醫(yī)保信息資源體系，著力提升醫(yī)保治理科學化、精準化、協(xié)同化水平，推動實現(xiàn)監(jiān)管全領域、全過程、全要素數(shù)字賦能。
(三)強化監(jiān)管力量。建立健全醫(yī)?；鸨O(jiān)管制度體系和執(zhí)法體系，加快形成以法治為保障，信用管理為基礎，多形式檢查、大數(shù)據(jù)監(jiān)管為依托，黨委領導、政府監(jiān)管、社會監(jiān)督、行業(yè)自律、個人守信相結(jié)合的全方位監(jiān)管格局，實現(xiàn)醫(yī)保基金監(jiān)管法治化、專業(yè)化、規(guī)范化、常態(tài)化。
1開展村級換屆審計的必要性與客觀性
為了更好地做好村級組織換屆選舉工作，確保村級“兩委”班子建設，提高村級自己服務、自己管理與自己發(fā)展能力，保障村集體資產(chǎn)的安全、完整，明確村級干部任職期間的經(jīng)濟責任，客觀、公正地評價村級干部任期內(nèi)的業(yè)績，通過對村干部任期和離任經(jīng)濟責任的審計：一是可以加強村級財務管理和農(nóng)村基層民主制度建設。規(guī)范農(nóng)村干部和財務人員行為，消除干群之間的誤解;二是有效地推動農(nóng)村黨風廉政建設，提高村干部的財經(jīng)法紀觀念。審計的目的在于讓廣大基層干部明確其財物使用范圍和權限，促進農(nóng)村黨風廉政建設，確保農(nóng)村的長治久安。
2存在的問題及原因分析
2.1集體資產(chǎn)資源流失嚴重。部分村及村干部財經(jīng)紀律松懈、法律意識淡薄，再加上村級“三資”管理臺賬管理不健全，底數(shù)不清，個人侵占村級集體資產(chǎn)的行為時有發(fā)生。有的挪用集體收入，有的平調(diào)、無償占用集體資產(chǎn)。集體資產(chǎn)雖然“共同共有”，但實質(zhì)是“人人有份，人人不問”的狀態(tài);
2.2現(xiàn)金管理較為混亂、坐收坐支現(xiàn)金、白條抵庫現(xiàn)象。個別村雖有報賬員，但形同虛設，村干部多人經(jīng)手現(xiàn)金收支，導致結(jié)算不及時，白條抵庫，使用大額現(xiàn)金支付工程款等問題。
2.3取消村組招待費用制度執(zhí)行不徹底。雖然從中央到地方三令五申，嚴格強調(diào)中央“八項規(guī)定”，但部分村仍習慣了以前吃吃喝喝的生活方式，“客人來了陪著吃，沒有客人自己吃”，認為只要沒貪污受賄，吃點不算什么，搞上有政策下有對策的那一套，變相轉(zhuǎn)移村級招待費用。
2.4會計隊伍不穩(wěn)定，結(jié)賬記賬不及時，賬務處理不規(guī)范。部分村的財務人員，隨村級換屆變成“一朝君主一朝臣”的現(xiàn)象屢見不鮮，鄉(xiāng)(鎮(zhèn))級主管部門在業(yè)務上也缺乏定期財務管理知識和財經(jīng)法規(guī)的學習、培訓和指導，個別村級報賬員沒有經(jīng)過考核便無證上崗了。
2.5項目建設招投標有應招未招的現(xiàn)象，未按工程進度據(jù)實結(jié)算工程款。近幾年國家對農(nóng)村、農(nóng)業(yè)的投入增加，項目建設規(guī)模、投入也不斷增加。由于村干部換屆選舉難免出現(xiàn)人情世故，村主干當選后利用手中權力，指定專人承包工程，或把整體工程拆開分段承包給對自己選舉有利的人員或親屬，并沒有按上級招投標的有關規(guī)定進行公開招投標，工程結(jié)算出現(xiàn)超額支付工程款，有的工程未完工就已付清全部工程款。
2.6民主理財制度不健全，村務監(jiān)督委員會流于形式，財務公開不規(guī)范、公開難。各村都成立了村務監(jiān)督委員會，但真正發(fā)揮作用的不多，個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)村財收支情況，未經(jīng)村務監(jiān)督委員會審核把關;一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)村級財務公開不夠及時、不規(guī)范，公開內(nèi)容不夠詳細。
3針對問題提出如下對策措施
3.1為了有效防止集體資產(chǎn)資源流失，必須抓緊抓好集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資工作，建立健全村級固定資產(chǎn)管理制度，采購固定資產(chǎn)時，必須做到據(jù)實相符，先入庫登記，后審批領用。拍賣固定資產(chǎn)，發(fā)包集體資源時，必須召開村民代表大會，委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)招標辦公開競標。對于借出和借入的資產(chǎn)要及時登記，并實行滾動式專人管理。
3.2建立健全村級財經(jīng)管理制度。重點是現(xiàn)金管理制度、財務人員崗位責任制度、財務監(jiān)督和審計制度等，使財務人員有章可循，有法可依，從而使村級財務工作規(guī)范化。要求各村指定一名報賬員，并經(jīng)上級業(yè)務部門培訓考試合格后取得省農(nóng)業(yè)廳頒發(fā)的“農(nóng)村財會任用證”的人員，負責日常的所有財務收支活動，其他人不得插手和干預財務管理工作。
3.3嚴格執(zhí)行中央的八項規(guī)定的有關精神，實施村級零接待制度，對于不符合接待的費用一律不予以入賬，實行誰入賬誰負責，絕不能搞上有政策下有對策那一套，變相轉(zhuǎn)移村級招待費用的現(xiàn)象。
3.4穩(wěn)定和加強財會人員隊伍建設，縣、鄉(xiāng)兩級經(jīng)管部門加強對財務人員管理和培訓，不斷提高農(nóng)村財務管理人員的業(yè)務素質(zhì)和政策水平，堅持村級財務人員持證上崗，積極推行村賬鄉(xiāng)(鎮(zhèn))委托代理制度。
3.5規(guī)范項目工程建設的管理程序，在所有工程承建上首先由村“兩委會”議定，還必須召開村民代表大會討論通過，然后委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)招投標辦，按正常程序進行招投標，做到每個工程有招標書、工程預決算書、竣工驗收單、規(guī)范合同、正式票據(jù)，根據(jù)工程的實際進度結(jié)算工程款等。
3.6完善村務監(jiān)督委員會的管理，定期不定期召開民主理財會議，開展民主理財活動，村集體發(fā)生各項財務收支活動，制定各項財務計劃以及重大的財務事項決策都必須履行民主程序，實行民主理財。第一，建立健全職責明確，分工具體的財務公開制度。各級要高度重視鄉(xiāng)(鎮(zhèn))級會計委托代理中心建設：一是配備必要的辦公設備，改善辦公條件;二是保障工作經(jīng)費，確保工作正常運轉(zhuǎn);三是加強培訓，不斷提高鄉(xiāng)(鎮(zhèn))級會計委托代理中心工作人員的業(yè)務水平，建設一支為村民權益負責、為干部負責、嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律的專業(yè)隊伍。第二，定期或不定期檢查財務公開、民主理財情況。繼續(xù)加強財務公開制度，各村委會要嚴格按照有關文件規(guī)定要求，自覺地對村級財務進行公開。采用便于群眾理解和接受形式，定期如實地向群眾公布有關賬目，自覺接受群眾監(jiān)督。通過農(nóng)村換屆選舉財務審計，能及時發(fā)現(xiàn)并糾正農(nóng)村基層財務管理中存在的問題，促進農(nóng)村干部依法、依規(guī)、正確、全面貫徹落實好黨和國家在農(nóng)村的各項強農(nóng)惠政策;及時了解村財收支狀況，給群眾一個明白，還干部一個清白，有利于改善和密切黨群、干群關系，促進農(nóng)村社會穩(wěn)定;可以對農(nóng)村集體資金的使用提出合理化建議，使有限的集體資金用于急需資金的項目建設上，促進農(nóng)村各項工作步入一個良性發(fā)展的軌道上。
一、“審計整改年”活動中所取得的成績
在支隊黨委和財務主管部門的領導下，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長足的發(fā)展，具體表現(xiàn)在以下三個方面：
(一)審計整改觀念全面更新。觀念是行動的先導。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，切實做到了“三個轉(zhuǎn)變”：由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向積極建議轉(zhuǎn)變、由被動監(jiān)督向主動服務轉(zhuǎn)變，改變了以前認為“審計工作就是找麻煩、整人”的錯誤觀念。明確工作目標和重點，確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來，我大隊財經(jīng)制度得到有效落實，經(jīng)濟活動違紀違規(guī)問題得到有效處理，經(jīng)濟活動“免疫系統(tǒng)”建設得到有效推進，涉案財物管理逐步規(guī)范，經(jīng)費物資監(jiān)管更加有力，保障能力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經(jīng)法規(guī)紀律等問題的發(fā)生，為消防部隊可持續(xù)性發(fā)展提供強有力的服務和保障。
(二)審計整改工作成效明顯。20__年支隊對我大隊20__年以來的財務開支情況進行了審計。發(fā)現(xiàn)我大隊有4張憑證存在要素不全;暫付款中有支隊購車款30000元沒有發(fā)票以及一筆不明款6402.39元;固定資產(chǎn)帳帳之間相差3098359元。為了確保審計發(fā)現(xiàn)的問題切實得到整改。根據(jù)實際情況，我大隊仔細梳理，針對以上四項不同的問題，按照問題的屬性逐個進行了匯總歸類并整改到位。分別采取自查自糾和審計問題整改回頭看的形式，對已整改到位的問題進行再檢查再核實，現(xiàn)階段已整改到位3個問題。由于我大隊營房重建，到現(xiàn)在還未進行驗收決算，導致固定資產(chǎn)帳帳不符，我大隊將盡快和有關部門協(xié)商，采取相應的整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位。
(三)機制制度逐步健全。一是健全工作機制。大隊黨委召集官兵學習有關財經(jīng)法規(guī)以及各項財務管理制度。從而使財務工作有章可循、有規(guī)可依。二是完善內(nèi)部制度。堅持目標科學、責任明確的原則，先后制定了《大隊財務管理辦法》、《財務監(jiān)督責任制度》等內(nèi)部管理制度。
(四)宣傳力度強，為確保審計整改年活動取得實效，為使全體官兵充分認識和重視審計整改年活動的重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊黨委會議，及時傳達“審計整改年活動”的精神和工作要求;并通過支隊內(nèi)網(wǎng)的形式發(fā)布工作情況。整個活動期間，大隊在支隊內(nèi)網(wǎng)上刊登了3篇關于“審計整改年”活動的新聞報道。
二、深入查找自身存在的問題和不足
(一)審計整改工作有待加強，整改工作手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創(chuàng)造出新的、更好的方法。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。
(二)功能發(fā)揮不夠充分。對問題的實質(zhì)欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設性不強，整改措施過于粗糙，可操作性差，促使強化內(nèi)部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個別問題“屢審屢犯、屢犯屢審”。
(三)專業(yè)技能亟須提高。財務管理工作任務重、培訓機會少，財務人員業(yè)務素質(zhì)和能力有待提高。
三、認真落實整改提高的各項措施
(一)把握角色定位，樹立服務大局的財務管理理念。以開展工作評議為契機，用開放的意識、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的`財務管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關注的熱點、難點、焦點，安排項目計劃開支和開展工作，從機制、體制層面建言獻策，強化財務管理服務大局功能。深入分析查出問題的癥結(jié)，從加強內(nèi)部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工作建議。
(二)開展作風整頓，塑造文明高效的財務工作行風。將作風整頓與學習新的《審計法實施條例》相結(jié)合、與開展審計業(yè)務相結(jié)合、與建立健全“剛性”管理制度相結(jié)合，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風。針對存在的問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕“兩張皮”和“走過場”。
(三)搞好業(yè)務培訓，培養(yǎng)技藝精湛的財務人員。以“摸得清家底、查得出問題、提得出建議、經(jīng)得起檢驗”為基本要求，加強財務人員培訓。以“請進來教”為基本途徑，邀請專家，進行電算化、法律、業(yè)務知識培訓，提高整體財務管理水平。以“送出去學”為首選方式，將財務人員送到上級審計機關和大專院校強化培訓，提高財務管理能力，培養(yǎng)財務管理“精兵”。
(四)加強廉政建設，塑造廉潔透明的形象。嚴格執(zhí)行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設為抓手，要求財務人員用高于別人的標準要求自己，用嚴于別人的標準監(jiān)督自己，嚴格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)等制度，探索實行項目質(zhì)量責任追究制，切實維護財務人員的廉潔形象。利用會議通報、宣傳欄等形式定期公開大隊財務收支情況。
20__年2月，杭州市審計局派出審計組對杭州市20__年“春風行動”專項資金的募集、使用、管理和績效及政策執(zhí)行等情況進行了審計，對相關事項進行了必要的延伸和追溯，出具了《20__年度“春風行動”專項資金審計報告》(杭審社報[20__]16號)，重點對“春風行動”政策執(zhí)行做了審計評價和審計建議，提出了有關問題，對此我們做了以下整改，具體如下：
一、關于外來務工救助面窄額小問題的整改
報告指出：20__年底“外來工特困救助”專戶資金累計結(jié)余11053.59萬元(其中:本金1億元),20__年到20__年，共計救助外來務工人員160人，累計支出143.46萬元,外來務工救助面窄額小。針對這一問題，從3月起，市春風辦已先后到江干區(qū)、下城區(qū)、拱墅區(qū)、文衛(wèi)體工會、工業(yè)工會、農(nóng)林民政工會，走訪外來務工人員集中的企業(yè)，召開座談會，廣泛聽取街道、社區(qū)工會干部，企業(yè)工會干部，以及廣大外來務工人員的意見建議，發(fā)放有關政策宣傳冊200余份，面對面了解了當前外來務工人員的實際困難，心貼心傾聽了救助政策實施中遇到的&39;問題。接下來我們將根據(jù)市委辦發(fā)[20__]1號文件《關于深入開展杭州市20__年“春風行動”的通知》精神，對《杭州市外來務工人員特殊困難救助辦法》(市委辦發(fā)[20__]108號)提出完善和修訂意見，進一步擴大救助面，切實幫助外來務工人員解決因重大疾病、急難險情等導致的經(jīng)濟困難，提高“外來工特困救助”專項資金的績效。
二、關于“春風助醫(yī)”未能有效開展問題的整改
報告指出：阿里巴巴專項救助資金每年500萬元，20__年實施1年來，實際支出74.7萬元,救助效果不夠理想。今年，我們與阿里巴巴重新簽訂了《項目捐贈協(xié)議書》，并將救助對象從老城區(qū)符合救助條件的城鄉(xiāng)居民擴大到三區(qū)、四縣(市)符合救助條件的困難家庭。同時，我們將請專業(yè)公司對老城區(qū)因病致貧的家庭進行調(diào)研和數(shù)據(jù)測算，進一步修改完善和宣傳阿里巴巴?春風助醫(yī)政策，提高該專項資金的績效。
三、關于家庭收入證明不規(guī)范問題的整改
報告指出：對20__年阿里巴巴?春風助醫(yī)申報材料中家庭收入證明缺乏較為明確的標準和內(nèi)容。目前，我們根據(jù)人社、民政等部門規(guī)范要求，制定了《申請杭州市“阿里巴巴?春風助醫(yī)”家庭收入證明規(guī)范要求》(詳細見附件)，統(tǒng)一了申請杭州市“阿里巴巴?春風助醫(yī)”的家庭收入證明的標準。
四、關于進一步加強審核監(jiān)管問題的整改
報告指出：針對目前相關申報資料難以準確核實的情況，市“春風辦”應加強與有關部門的溝通協(xié)調(diào)，采取切實有效的措施，嚴把審核監(jiān)管關。為此，我們對與有關職能部門聯(lián)合開展的慰問救助項目進行專項核查，從對精神障礙患者困難家庭慰問項目核查情況來看，在市精衛(wèi)辦上報的2091人中查出有272人材料不全，市春風辦要求補齊材料后，再發(fā)救助款。
一年來在公司領導的正確領導下，使得財務部各項工作能夠有條不紊、嚴謹規(guī)范，發(fā)揮了財務部的職能作用，取得可喜成績，同時也存在一些問題，現(xiàn)總結(jié)如下：
根據(jù)公司的經(jīng)營理念和現(xiàn)代管理方式的要求，財務工作必須是嚴格正規(guī)、合理合法，在公司這種良好的氛圍和環(huán)境下，財務部進行嚴謹踏實的工作。
一、常規(guī)性工作
1、反映，是財務工作的基本職能之一。財務工作人員必須對公司發(fā)生的每一筆經(jīng)濟業(yè)務通過不同的方式、方法進行規(guī)范記錄，反映在憑證、帳簿和報表中，以備隨時查閱。我公司財務部已經(jīng)對日常工作流程熟練掌握，能做到條理清晰、帳實相符。從原始發(fā)票的取得到填制記帳憑證、從會計報表編制到憑證的裝訂和保存都達到正規(guī)化、標準化。做到全面、及時、準確的反映。
2、核算，也是財務工作的基本職能。核算包括成本核算、工資核算、費用核算等等。在成本核算上能夠結(jié)合我公司特點，將農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本按分步法進行結(jié)轉(zhuǎn)，使基地費用分攤較為合理，在工廠的生產(chǎn)成本采用了分車間按品種法明細核算，當正常生產(chǎn)時產(chǎn)品成本將會很準確;在工資核算上采用日工薪制，對于試生產(chǎn)階段較為適合，待到正常生產(chǎn)時可以考慮計件工資和效益工資的核算方式，這種方式將更為合理;在費用核算上采取分部門核算，隨時都可以查出每個部門每個月實際發(fā)生的費用。
3、監(jiān)督，是財務工作的另一項基本職能。首先是每個部門每筆經(jīng)濟業(yè)務的合法性、和理性進行監(jiān)督，保證企業(yè)不受不必要的經(jīng)濟損失，更不能無意的為一些工作人員創(chuàng)造犯錯誤的氛圍。在這方面，財務部嚴格按有關制度執(zhí)行，鐵面無私從不放過任何不合理事情;其次是對公司整體資產(chǎn)進行監(jiān)督，定期進行固定資產(chǎn)盤點、存貨盤點、庫存現(xiàn)金余額盤點等，以保證公司財產(chǎn)不受侵害。
4、評價，對不同時期或階段的經(jīng)營成果及財務狀況進行評價和分析。財務部能夠按著月、季和年通過會計報表和財務輔助說明進行分析和評價。
5、管理，是財務工作的一項重要職能。首先是為領導管理和決策提供準確可靠的財務數(shù)據(jù)，公司財務部能夠隨時完成公司領導和其他部門要求提供的數(shù)據(jù)資料;其次是參與公司管理和決策，對公司存在的不合理現(xiàn)象，財務部已經(jīng)提出合理化建議，大部分已被采納。
二、其它工作
在完成財務常規(guī)性工作的基礎上，財務部在這一年里里還認真完成以下工作：
1、出口退稅工作上新臺階。在沒有經(jīng)過專業(yè)培訓和出口報關業(yè)務不熟的情況下，經(jīng)歷了各種復雜多變問題的磨煉后，終于走上正軌，理順和掌握了整套出口退稅流程。安裝最新版本出口退稅專用軟件。
2、一般納稅人年檢工作，在年度銷售額沒有達到標準的情況下，協(xié)調(diào)國稅局給予年檢通過。
3、20__年年度社會保障年檢合格。
4、協(xié)調(diào)省商務廳，爭取今年兩次境外參展費用及9000和14000認證的補貼工作，已經(jīng)與商務廳和財政廳協(xié)調(diào)溝通，具體事宜正在辦理之中。由于年度我公司沒有出口記錄，所以今年境外參展的費用沒有在商務廳補貼的計劃之內(nèi)。
5、報關編碼更改工作。由于報關編碼的不一致，公司納稅負擔將會加重，所以在財務部的組織下，通過其他有關部門的密切配合和共同努力，使得已經(jīng)報關的業(yè)務成功變更，為公司本月及將來挽回較大經(jīng)濟損失。
6、清理盤點公司資產(chǎn)，對在產(chǎn)品損失進行報廢處理75萬。
三、存在問題
1、有關制度和規(guī)定執(zhí)行力度不夠;
2、財務各人員綜合素質(zhì)和業(yè)務水平不一;
3、財務軟件未能升級為網(wǎng)絡版，效率不是最高;
4、財務部的管理職能沒有充分發(fā)揮。
四、解決方法
1、首先確定制度和規(guī)定的適用性和可執(zhí)行性，如有問題，修改，然后堅決執(zhí)行到底;
2、每人都定立學習目標，通過考試取得職稱和學歷，來逐步提高自己;
3、條件允許的情況下，進行網(wǎng)絡升級，實行erp核算和管理;
4、通過參與管理，參與公司的重大經(jīng)營決策，來充分發(fā)揮財務部的管理職能，先從管理會計的角度做起。
五、幾點感想
1、工作方法及工作效率至關重要，充分體驗到事半功倍和事倍功半的差距;
2、凡事都要付諸熱心，相信耐力無所不能;
3、團隊協(xié)作精神非常重要;
20__年馬上就要結(jié)束了，在過去的20__年中，我們公司做的一直很好，很好的頂住了金融危機的壓力，在經(jīng)濟最困難的一年里，我們公司還是取得了業(yè)績不小的進步，這就尤為可貴了，所以我們公司必須要好好的總結(jié)一下，總結(jié)過去一年工作的經(jīng)驗，以便在來年中取得更好的進步。
為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務制度，結(jié)合集團公司的實際情況，組織匯編了__集團的財務制度。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓，更好的完成20__年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結(jié)如下：
一、審計方面的工作
1、根據(jù)市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求
(1)繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為20__年目標考核的主要指標來考核。
(2)全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質(zhì)，適應新形勢下財務工作的要求。
2、全面迎接國家審計
為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局(公司)審計重點，我部門對12月31日的財務收支進行了復查，并結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的.安排和布置。
3、財務的審計、監(jiān)督崗位
我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經(jīng)驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎。
4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責，加強(集團)公司財務管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。
二、財務方面的工作
1、增強財務服務意識，20__年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。
2、切實加強財務管理
根據(jù)集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權管理調(diào)整為財務人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產(chǎn)的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。
3、預算管理得到穩(wěn)步推進
一是細化預算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的20__年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好20__年全面預算工作積累了經(jīng)驗。
4、強力整頓財經(jīng)秩序
根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經(jīng)濟責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
我受區(qū)人府的委托，向區(qū)六屆人大常委會第10次會議，作關于20__年度審計整改工作狀況的報告。
今年8月25日，區(qū)六屆人大常委會第八次會議聽取和審議了《關于20__年度區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。根據(jù)區(qū)人大常委會提出的“進一步加強審計監(jiān)督”的意見，區(qū)政府及時作了工作部署，將審計整改列入?yún)^(qū)政府重點工作。區(qū)領導要求，審計結(jié)果要重在閉環(huán)整改，建章立制、規(guī)范管理;要進一步加強跟蹤檢查、重點督查，確保審計發(fā)現(xiàn)的問題整改到位;要繼續(xù)將審計整改落實狀況納入?yún)^(qū)績效考核資料加以推進。
區(qū)政府為了推進整改難度大及歷史遺留問題的整改，制訂下發(fā)了《閔行區(qū)全面開展往來款項清理工作的實施方案》(閔府辦發(fā)[20__]19號)、《閔行區(qū)區(qū)級行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規(guī)范工作的實施意見》(閔府辦發(fā)[20__]14號)、《閔行區(qū)行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》等文件，并在全區(qū)范圍內(nèi)重點開展往來款清理、企業(yè)清理規(guī)范和行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)核查工作。
區(qū)各相關單位用心采納審計意見和推薦，落實審計整改主體職責。對本部門、本單位審計報告中揭示的問題，能夠根據(jù)問題清單，建立整改清單;認真分析問題，查找根源，采取措施，限時整改，并及時將整改狀況向社會公開。從審計整改狀況看，各被審計單位完成整改工作總體狀況較好，部分下屬單位較多的一級預算單位對整改工作尤為重視，如：區(qū)國資委、公安局閔行分局、區(qū)局、區(qū)衛(wèi)計委、莘莊工業(yè)區(qū)、江川路街道等單位均由單位主要領導召開了整改工作會議，制定了整改工作方案，統(tǒng)一部署系統(tǒng)內(nèi)單位的整改工作，并對下屬單位的整改狀況予以督辦。
區(qū)審計局按照區(qū)人大常委會審議意見和區(qū)政府的有關要求，進一步加強審計整改跟蹤檢查，著力進行閉環(huán)管理，促進整改落實到位。制發(fā)了《20__年全覆蓋審計整改完成狀況表》，在法定期限內(nèi)完成整改的問題，按照問題清單，建立整改清單，做到賬對號銷;對法定期限內(nèi)未能完成整改的問題，在調(diào)取、核對被審計單位相關資料，梳理、分析、匯總整改狀況的基礎上，區(qū)審計局還進一步要求其在20__年8月至9月間，每半月報送整改善展狀況，并于20__年10月上旬再次進行了檢查?，F(xiàn)已將個別仍有未完成整改的問題，移送區(qū)政府督查室繼續(xù)督辦。
納入《關于20__年度區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》的41個審計項目，共計查出問題207個，涉及管理不規(guī)范資金97858.88萬元，非金額計量問題93個。截止今年9月底，已完成整改的問題79個，涉及資金30462.22萬元，占總問題數(shù)的38.2%;采取建章立制今后規(guī)范的方式予以整改的問題118個，涉及資金60423.61萬元，占總問題數(shù)的57%(以上兩項完成整改問題數(shù)共計197個，完成率95.2%)。已采取措施著手整改但尚未完全整改到位的問題10個，涉及資金6973.05萬元，占總問題數(shù)的4.8%。
一、區(qū)本級預算執(zhí)行審計整改狀況
(一)對街道預算管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。區(qū)財政局已進一步加強對各街道預算管理工作的指導，并在修訂完善街道預算管理辦法。
(二)對部分基金預算編制欠精細化管理的問題。區(qū)財政局已與區(qū)規(guī)土局、區(qū)征收中心等主管部門加強溝通、對接，進一步提高政府性基金收支的準確性和合理性。區(qū)發(fā)改委、區(qū)財政局已加強與相關項目主管部門的對接，根據(jù)政府投資計劃項目執(zhí)行進度安排項目預算。
(三)對國有經(jīng)營預算收入未按規(guī)定比例調(diào)入一般公共預算的問題。區(qū)財政局20__年將參照市局標準，按當年國資經(jīng)營預算收入的22%調(diào)入公共預算資金639萬元。
(四)對收入預算編制缺乏管控的問題。區(qū)國資委、區(qū)財政局將通過開展國有企業(yè)經(jīng)營收益的審核、審計，加強國有企業(yè)經(jīng)營收益收繳管控。
(五)對未根據(jù)當年收支變化狀況編制預算調(diào)整，以及提交區(qū)五屆人大常委會審議《關于調(diào)整20__年度區(qū)本級財政收支預算的報告》中，未列入國有資本經(jīng)營預算調(diào)整狀況的問題。區(qū)財政局承諾從20__年起國資經(jīng)營預算如有調(diào)整項目，將按規(guī)定程序報區(qū)人大審議。
二、區(qū)本級部門預算執(zhí)行審計整改狀況
一是預算執(zhí)行方面存在問題的整改狀況：
(一)對預算編報不準確、調(diào)整不及時的問題。區(qū)房管局承諾今后專項經(jīng)費預算執(zhí)行的調(diào)整將在與各職責單位充分溝通的前提下，向財政申報預算調(diào)減計劃，有序合理的保證專項預算執(zhí)行率。江川路街道已認真分析部分下屬單位預算不準確、預算執(zhí)行率偏低的原因，并承諾今后編制預算時思考全面，充分摸排，避免類似現(xiàn)象再發(fā)生。莘莊工業(yè)區(qū)管委會修訂和完善了財政支出執(zhí)行進度考核辦法、預算編制及調(diào)整工作的相關細則，進一步規(guī)范工作。新虹街道承諾今后將加強財政預算管理政策培訓以及事前、事中、事后全過程管理。
(二)對未按實列支預算費用的問題。區(qū)殘聯(lián)承諾今后進一步規(guī)范資金撥付，不跨年下?lián)芎褪褂庙椖拷?jīng)費，在20__年底結(jié)賬清算時已經(jīng)嚴格按規(guī)定執(zhí)行，不虛增支出。區(qū)衛(wèi)計委自20__年起，其下屬單位的制度外用工費用不再經(jīng)區(qū)衛(wèi)計委轉(zhuǎn)撥，而由用工單位直接支付國安公司，確保預算支出真實性。江川路街道及下屬單位已將掛賬福利費使用完畢或按規(guī)定上繳，并承諾今后據(jù)實列支。
(三)對存量資金清理、收繳不及時的問題。公安局閔行分局已將結(jié)余的644萬元世博經(jīng)費上交區(qū)財政局。紫竹產(chǎn)研院已將市撥?？畹冉Y(jié)余資金383萬元上繳區(qū)財政。區(qū)殘聯(lián)已完成兩家關掉機構相關證件的注銷手續(xù)，賬戶結(jié)余資金22.09萬元已上繳至區(qū)財政專戶;區(qū)殘聯(lián)已組織13個街鎮(zhèn)上交了專項資金檢查整改報告及結(jié)余清理報告，并將結(jié)余資金共計1230.65萬元上繳區(qū)財政。江川路街道已將宕于民非機構的萬人就業(yè)項目滾存結(jié)余資金269.72萬元收繳至街道財政。莘莊工業(yè)區(qū)管委會已將宕于被補貼單位的財政補貼結(jié)余資金766.29萬元收繳至管委會賬戶。
二是遵守法律法規(guī)方面存在問題的整改狀況：
(一)對未按規(guī)定實施政府采購的問題。區(qū)衛(wèi)計委及下屬單位承諾今后嚴格履行政府采購程序，按規(guī)定實施采購，落實專人負責與供應商簽定購銷合同，采購前由專人負責詢比價。
(二)對非稅收入未按規(guī)定上繳的問題。區(qū)房管局的罰沒收入1萬元，新虹街道的利息收入和房租收入共計10.11萬元均已上繳區(qū)財政。江川路街道已與下屬公司簽訂33套房屋的委托租賃管理協(xié)議，今后租金收入將按協(xié)議約定上繳街道。區(qū)城管局承諾今后加強案件審核，尤其是跨年度的關聯(lián)案件審核，防止跨年度案件再次出現(xiàn)少處罰金的狀況。
三是財務核算方面存在問題的整改狀況：
(一)對公務支出經(jīng)費使用和管理不規(guī)范的問題。區(qū)衛(wèi)計委下屬古美社區(qū)衛(wèi)生服務中心以民非組織名義購置的2輛轎車及牌照已拍賣，拍賣款已入賬。公安局閔行分局已于20__年1月起暫停向加油卡充值，今后將按需充值，有效控制主卡資金存量，避免資金閑置。區(qū)法院已于20__年暫停對油卡進行充值，公務用車改革后根據(jù)法院實際需要編制預算，結(jié)余資金上繳區(qū)財政。區(qū)衛(wèi)計委下屬梅隴社區(qū)衛(wèi)生服務中心自20__年4月起不再預提教育培訓經(jīng)費，今后涉及到論文獎勵費將計入人員費用。
(二)對往來款未及時清理的問題。區(qū)衛(wèi)計委正在按照《閔行區(qū)全面開展往來款項清理工作的實施方案》的要求集中清理長期掛賬資金，中心醫(yī)院已將收到外單位支付的各項經(jīng)費補貼款轉(zhuǎn)入“其他收入”，不再掛往來款。區(qū)檢察院已清理歷年結(jié)存案款，并設置案款輔助明細臺賬。區(qū)法院根據(jù)上海市高院統(tǒng)一要求，已上線E號通進行專項管理。
(三)對會計核算不規(guī)范的問題。中心醫(yī)院自20__年7月起將古美分院賬戶并入醫(yī)院賬戶統(tǒng)一核算。20__年起，各相關單位均已將社保賬戶納入單位會計核算體系管理。
四是內(nèi)部管理方面存在問題的整改：
(一)對資金管理欠規(guī)范的問題。區(qū)體育局下屬區(qū)游泳池自20__年12月起設置現(xiàn)金日記賬，并制定了單位現(xiàn)金管理辦法。新虹街道加強了現(xiàn)金管理，建立定期盤點制度，并對短款1.2萬元按規(guī)定進行帳務處理。區(qū)房管局制訂了局財務管理規(guī)定，采取措施將內(nèi)控制度落實到位。區(qū)房屋土地征收中心宕在賬外的大走訪現(xiàn)金余款0.28萬元已上繳區(qū)財政。
(二)對物資資產(chǎn)管理不完善的問題。20__年區(qū)衛(wèi)計委要求腫瘤醫(yī)院、第五人民醫(yī)院逐步簽訂采購協(xié)議，并由專人定期對門診藥房進行盤點，核實庫存，起到監(jiān)督和復核。紫竹產(chǎn)研院閑置資產(chǎn)已清查并有效利用，要求部分資產(chǎn)使用單位交通大學定期報告資產(chǎn)使用狀況。
(三)對房屋資產(chǎn)管理較薄弱的問題。中心醫(yī)院、第五人民醫(yī)院、吳涇醫(yī)院正在按照《閔行區(qū)行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》集中清理無證房產(chǎn)、房產(chǎn)出租等狀況，第五人民醫(yī)院的1套拆除房屋已作賬務處理。古美社區(qū)衛(wèi)生中心已重新簽訂房產(chǎn)租賃協(xié)議，規(guī)范管理。
(四)對外投資監(jiān)管不到位的問題。中心醫(yī)院和第五人民醫(yī)院正在按照《閔行區(qū)區(qū)級行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規(guī)范工作的實施意見》的工作要求，集中清理投資企業(yè)狀況，穩(wěn)步推進該項工作。中心醫(yī)院已于20__年1月收回為其投資的民非企業(yè)君蓮養(yǎng)老院列支的資金152.69萬元，并作賬務調(diào)整。
三、政府投資項目審計整改狀況
(一)對建設程序不合規(guī)的問題。各建設單位均承諾今后將進一步加強管理，嚴格按照《建筑工程施工許可證管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行，規(guī)范項目開工建設程序。
(二)對資金管理不到位的問題。各建設單位均按核減后的工程審定價與相關單位結(jié)算，節(jié)約工程造價資金294.47萬元。前期征地動遷包干費用墊付資金227.36萬元已按規(guī)定進行賬務調(diào)整。多計項目動遷費用7743.65萬元已作相應整改：其中涉及的紅線外補償費用、建設單位管理費等問題已作調(diào)整處理;涉及多申報的動遷費和重復申報的續(xù)借地費，城投公司已按核減后的審定價進行結(jié)算;暫予核減尚未評估而預付的征地補償款，將在相關工作完成后按實結(jié)算。
(三)對建設管理欠規(guī)范的問題。建設項目涉及總投資超概算需調(diào)概的，已按規(guī)定向相關部門申報、辦理調(diào)整概算手續(xù)。各相關單位均承諾今后將加強合同管理制度的執(zhí)行，確保工程合同簽訂規(guī)范、合理;將嚴格管理工程資料，督促監(jiān)理單位對工程資料加強檢查、核對，確保資料的真實合法有效。
四、專項資金審計和調(diào)查整改狀況
(一)對區(qū)20__年盤活財政存量資金狀況審計調(diào)查反映的問題。區(qū)財政局在轉(zhuǎn)發(fā)文件、召開專題培訓會議的基礎上，將繼續(xù)加強對各鎮(zhèn)(街道、莘莊工業(yè)區(qū))的業(yè)務指導，使各鎮(zhèn)(街道、莘莊工業(yè)區(qū))認真細致對待該項工作，對于存量資金統(tǒng)計的口徑進一步精準，做好盤活存量資金的工作。
(二)對區(qū)教育局20__年度小學三年級游泳普及教育專項資金使用管理績效狀況審計調(diào)查反映的問題。區(qū)教育局、區(qū)體育局修訂完善了游泳培訓經(jīng)費使用辦法。區(qū)體育局下發(fā)通知要求各場館整改。游泳協(xié)會承諾在原10名巡視員的基礎上再增加6―8名專業(yè)人士進行全覆蓋式的巡查，對此刻培訓學生實施第三方考核，并更加重視巡視結(jié)果的運用。
(三)對區(qū)推進燃煤鍋爐清潔能源替代實施狀況審計調(diào)查反映的.問題。區(qū)經(jīng)委按相關標準重新計算補貼資金，更改補貼申請資料并上報市替代辦公室，經(jīng)市替代辦公室再次審核，按準確金額給予相關單位補貼。
(四)對區(qū)20__年城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計反映的問題。個別建設程序不合規(guī)的項目在取得建設工程施工許可證后，區(qū)建管委下屬監(jiān)督機構(原建管署)委托第三方檢測機構對其進行了檢測，檢測合格后方復工。區(qū)建管委要求工程監(jiān)理單位、監(jiān)理工程師按照工程監(jiān)理規(guī)范的要求對建設工程實施監(jiān)理，目前已完成各項建設，并將相關資料送有關部門辦理備案。
五、區(qū)屬企業(yè)年度資產(chǎn)負債損益審計整改狀況
(一)對部分資金未按規(guī)定支付的問題。莘莊工業(yè)區(qū)總公司承諾今后將嚴格按照相關法律法規(guī)的規(guī)定支付動遷補償款;在捐贈事宜中，嚴格按照國資委關于捐贈的相關規(guī)定執(zhí)行。下屬航科公司自20__年起已停止園內(nèi)企業(yè)20__年的財政扶持兌現(xiàn)。下屬東翼公司的網(wǎng)絡詐騙案雖已偵破，但給公司造成了重大經(jīng)濟損失，莘莊工業(yè)區(qū)已對案件涉及人員作了處理，并集中開展了法制教育。
(二)對房屋銷售定價依據(jù)不足、使用管理不規(guī)范的問題。莘莊工業(yè)區(qū)總公司委托昕城房產(chǎn)銷售的剩余4套未售動遷房已停止銷售，待重新評估后再做處理，截止20__年8月14日，昕城房產(chǎn)已完成已售房屋首次結(jié)算工作，支付莘莊工業(yè)區(qū)總公司2663.49萬元。莘莊工業(yè)區(qū)已將委托申莘房產(chǎn)代理銷售房產(chǎn)事項作為重要事項向區(qū)國資委提出請示，要求取消申莘房產(chǎn)按房產(chǎn)銷售總額的2%收取銷售代理費，同意申莘房產(chǎn)按與第三方簽訂的銷售協(xié)議支付銷售傭金，待該事項確定后雙方立即進入結(jié)算程序。莘莊工業(yè)區(qū)總公司已采取措施解決空置房的現(xiàn)狀，定期清查空置房，落實人員對空置房進行日常盤查;提請對外出租空置房，在盤活資產(chǎn)的同時，防止其他住戶或物業(yè)的擅自占用。區(qū)國資委安排的中介機構已對閔鑫公司2處理解抵債房產(chǎn)進行評估，目前正在做調(diào)賬處理。
(三)對公務車輛費用支出欠規(guī)范的問題。資產(chǎn)經(jīng)營集團公司已會同辰星公司查清了車輛維修費支出的真實狀況，并根據(jù)實際狀況報集團公司紀委進行了處理，非公司車輛發(fā)生的修理費已追回，對相關人員進行了誡勉談話，并對公司班子成員做了紀律教育和群眾提醒談話。新虹橋國際醫(yī)學中心、虹信醫(yī)技中心均承諾租車合同期滿后不再續(xù)約。
(四)對企業(yè)會計信息失真的問題。閔鑫公司經(jīng)請示區(qū)國資委，已委托會計師事務所對其及下屬公司進行不實資產(chǎn)查證，目前正在逐級報批核銷，收入掛賬、收入直接沖抵費用等問題計劃與核銷的不實資產(chǎn)同時處理。下屬上海東涇制衣有限公司掛賬虛增利潤事項已作調(diào)賬處理。
(五)對銀行賬戶及大額資金管理制度未有效執(zhí)行的問題。至20__年8月底，莘莊工業(yè)區(qū)總公司根據(jù)整改方案已關掉3個專戶，目前尚保留21個銀行帳戶，并擬定方案請示區(qū)國資委，待區(qū)國資委批復后開展進一步的帳戶清理。莘莊工業(yè)區(qū)總公司已建立大額資金管理制度，大額資金的使用每季度上“三重一大”會議討論。
(六)對部分工程項目管理較薄弱的問題。新虹橋國際醫(yī)學中心代建的部分項目工程審價已完成，進入工程竣工財務決算編制過程。截止20__年9月15日，地產(chǎn)經(jīng)營公司已完成21個歷史遺留項目竣工財務決算報告的編制。莘莊工業(yè)區(qū)總公司對于20__年之前的項目，將與區(qū)財政進一步協(xié)商處理辦法，20__年之后竣工的項目，將及時編制竣工財務決算。莘莊工業(yè)區(qū)總公司承諾今后公司各相關部門將建立工程項目臺帳、財務竣工決算、項目定期結(jié)轉(zhuǎn)的操作流程，自20__年起新開工項目將加強工程基礎管理，建立從項目立項至項目竣工的閉環(huán)管理制度。
審計整改是審計工作的一項重要程序，是審計質(zhì)量的最終反映。新常態(tài)下的審計整改已由單純的查錯糾弊，發(fā)展到宏觀監(jiān)督經(jīng)濟決策的科學性、體制機制的健全性、有效性的高度查責問效。審計整改最終能否落到實處，最重要的一個環(huán)節(jié)就是健全整改機制，要建立審計執(zhí)法督查制度，審計部門應會同政府督查室、紀檢監(jiān)察部門建立審計整改督察機制，制定審計整改職責追究制度，責成各相關單位完成整改工作，實現(xiàn)整改閉環(huán)管理。
以上報告，請予審議。
在這段時間的工作當中，我一直都在不斷的努力，我相信在我們部門的領導下，在財務部的各位同事的積極配合下，我們財務部一定能夠完成好公司給我們的財務工作指標，我相信在大家的幫助下，我一定會做到最好。為了總結(jié)經(jīng)驗，克服不足，現(xiàn)對今年的財務工作做出如下總結(jié)：
一、會計基礎工作學習及理解
為了確保財務核算在公司的各項工作中發(fā)揮準確的指導作用，我們在遵守財務制度的前提下，認真履行財務工作要求，正確地發(fā)揮會計工作的重要性?？偨Y(jié)各方面工作的特點，制定財務工作計劃，扎實地做好財務基礎工作，年初以來，我們把會計基礎學習及集團下達的各項計劃、制度相結(jié)合，真實有效地把會計核算、會計檔案管理等幾項重要基礎工作放到了重要工作日程上來，并按照每月份工作計劃，組織本部門人員按月對會計憑證進行了裝訂歸檔，按時完成了憑證的裝訂工作。嚴格按照會計基礎工作達標的要求，認真登記各類賬簿及臺帳，部門內(nèi)部、部門之間及時對帳，做到帳帳相符、帳實相符。
二、會計管理方面
1、資產(chǎn)管理：我們在按會計制度要求進行資產(chǎn)管理的基礎上，更加有條不紊地堅持集團的各項制度，嚴格執(zhí)行集團財務部下發(fā)的資產(chǎn)管理辦法及內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥程序。認真設置整體資產(chǎn)賬簿，對帳外資產(chǎn)設置備查登記，要求各部門建立資產(chǎn)管理卡片建全在用資產(chǎn)臺帳，并將責任落實到個人，堅持每月盤點制度，對盤虧資產(chǎn)查明原因從責任人當月工資中扣回。在人員辭職手續(xù)時，認真對其所經(jīng)營的資產(chǎn)進行審核，做到萬無一失。
2、債權債務管理：對酒店債權債務認真清理，每月及時收回各項應收款項，對員工賠償物品及電話費超支等個人掛帳均在當月工資中扣回，做到清理及時，為酒店減少損失。
3、監(jiān)督職能：加大監(jiān)控力度，主要表現(xiàn)在如下幾個方面：
4)財務監(jiān)控從第一環(huán)節(jié)做起，即從前臺收銀到日夜審、出納，每個環(huán)節(jié)緊密銜接，相互監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題，及時上報。
5)對日常采購價格進行監(jiān)督，制定了每月原材料采購及定價制度(菜價、肉價、干調(diào)、冰鮮)，酒水及物料購入均采用簽訂合同的方式議定價格。對供應商的進貨價格進行嚴格控制，同時加強采購的審批報帳環(huán)節(jié)及程序管理，從而及時控制和掌握了購進物品的質(zhì)量與價格，及時了解市場情況及動態(tài)。
6)加強客房部成本控制：
一、要求客房部加強對回收物品及客房酒水的管理，對未用的一次及時回收，建立二次回收臺帳。
二、定期對二次使用的酒水及物料盤點，核算成本，杜絕浪費現(xiàn)象。
三、對客房酒水要求編制酒水日報，及時了解酒水進銷存情況。
四、合理安排使用資金，既不能使用一次也不能在使用一次，酒水及物料定期安排使用，把物料消耗控制在最低限度。
五、客房酒水要求編制酒水日報，及時了解酒水進銷存情況。
六、開展同行酒水競賽活動，從飲水、安全、防火、防盜等方面強化酒水，鞏固地方市場。
七、聯(lián)合質(zhì)檢部門開展質(zhì)量管理培訓活動，制定酒水質(zhì)量管理規(guī)范，并實行質(zhì)量缺陷跟蹤制度，以確保各項質(zhì)量管理措施落到實處。
八、根據(jù)季節(jié)變化制定并落實不同時期的酒水計劃，推出同季節(jié)酒水。
九、開展同行品牌桑拿節(jié)活動，在酒水上形成獨特的地方特色，如：湯口大酒店獨特的“三無”牌桑拿效果受到客人們的歡迎。
十、部工作計劃：
20__年我們將繼續(xù)在酒店領導的指導下開展工作，落實任務，強化管理，創(chuàng)新服務方式，提高業(yè)績。在20__年我們將從以下幾方面開展工作開展;
7、繼續(xù)開展培訓工作，從員工的入手，建立員工綜合素質(zhì)檔案，從服務禮儀、接待技巧、技巧等方面培訓。提高酒店員工業(yè)績的目標。
8、繼續(xù)開展員工思想教育工作。
9、繼續(xù)開展全員意識培訓工作。
10、繼續(xù)開展多種形式的工作(尤其是白酒